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老师好，“应交税费-应交增值税”期末有贷方余额，一定要结转到“未交增值税”科目吗？
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月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
2023 08/02 10:28
84784991 
2023 08/02 10:30
那如果下月我认证了进项税发票，有了进项税，不需要交税了呢？怎么账务处理呀？
家权老师 
2023 08/02 10:33
每个月都是一样的操作模式
84784991
2023 08/02 10:36
我是想问:本月做了转出未交增值税，这个科目有余额了，下月认证了进项税，又有了进项税余额，刚才两个科目就都有余额，这怎么办？
84784991
2023 08/02 10:37
就是“未交增值税”有余额，然后“进项税”也有余额，要怎么平它们？
家权老师
2023 08/02 10:44
不用管进项税，销项税和转出未交增值税的余额。
84784991
2023 08/02 10:49
那到月底它们几个就都有余额显示在账上，这可以吗？
家权老师
2023 08/02 10:52
正确申报增值税就是了，不用管其他科目的余额
84784991
2023 08/02 10:56
不需要平账吗？
家权老师
2023 08/02 11:02
是的，不用转平的我说的那些余额
84784991
2023 08/02 11:06
好的，老师。谢谢
家权老师
2023 08/02 11:10
不客气，祝你工作顺利！感觉满意的话，麻烦给个5星好评哦。
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