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小规模收入做了价税分离 月底计提税金的时候 专票开了9000 然后10月份的时候缴纳 这个月计提是不是就是借 税金及附加 贷 应交税费 应交增值税
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主营业务收入=收款金额÷（1+1%）
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入 应收账款/1.01
应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01
如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免
假如交税
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款
2023 08/02 10:35
84784951 
2023 08/02 10:40
那这个月开了专票 月底结账的时候需要计提不
84784951
2023 08/02 10:43
就是期末结转需要计提10月要交的税么 是小规模 这个月开了专票
家权老师 
2023 08/02 10:46
不管开的什么发票，都是一样的做账
84784951
2023 08/02 10:47
我知道 就我想知道 上个月没交的税 月底结账的时候需要计提么
家权老师
2023 08/02 10:48
在申报的时候冲，平时不管
84784951
2023 08/02 10:48
好的 谢谢老师
家权老师
2023 08/02 10:52
不客气，祝你工作顺利！感觉满意的话，麻烦给个5星好评哦。
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