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老师我想问下月末结转成本怎么结转
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你好，你们单位是什么行业的？
2023 08/02 12:04
84785028 
2023 08/02 12:05
纸箱厂，生产制造
郭老师 
2023 08/02 12:06
借主营业务成本贷库存商品，这个就是你销售的数量乘以入库单价。
84785028
2023 08/02 12:10
我们是小企业，没有那么细的
84785028
2023 08/02 12:11
主营业务成本是不是就按购买原材料的总价金额
郭老师
2023 08/02 12:12
你好，不是的，直接材料，直接人工，加上分摊的制造费用。
郭老师
2023 08/02 12:12
不光是有材料的，你还得有人工费，还有制造费用，比如制造费用里面包含着设备的折旧、房屋租金、水电费。
84785028
2023 08/02 12:12
老师比如说我们这个采购原材料总共是70万，那主营业务成本是不是就是70万呀
郭老师
2023 08/02 12:16
不是不是70，肯定不是70的，还有其他的。
郭老师
2023 08/02 12:16
这里面考虑的很多，还你这个原材料全部都用了吗？全部都生产这一个产品吗？全部都完工了吗？
84785028
2023 08/02 12:22
我们原材料就是纸片生产成纸箱然后销售，假如都完工了呢
郭老师
2023 08/02 12:24
那也不对，上面不是写了吗
写了人工费呢，你没有发生折旧，没有水电费，没有房屋租金。
84785028
2023 08/02 12:27
那原材料70万是不是应该先转到生产成本呀
84785028
2023 08/02 12:29
主营业务成本包括直接材料，直接人工，还有制造费用
郭老师
2023 08/02 12:30
第一个是的，第二个是的。
84785028
2023 08/02 12:34
谢谢老师的解答，第一个月拿着我们单位的票练练手，录入凭证还行，但是结转成本不知道怎么结转了
郭老师
2023 08/02 12:35
你需要自己核算一下的，这个需要有正规的流程，比如你的原材料出入库单，各种领用单
产成品的出入库单
84785028
2023 08/02 12:39
我们单位这些都没有，是小企业不正规的
郭老师
2023 08/02 12:46
你这样的话核算成本不准确，你只能自己估算一个。
84785028
2023 08/02 13:05
嗯嗯不准确的，就是把账做起来就行，不去管成本准不准确就是这个流程怎么做就行了
郭老师
2023 08/02 13:05
可以的，可以这么做的。
84785028
2023 08/02 13:08
谢谢老师的解答老师辛苦了
84785028
2023 08/02 13:10
我还是去快账里面练练吧
郭老师
2023 08/02 13:10
不用客气，工作愉快。
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