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租赁准则第二十六条 在租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，承租人应当按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。在这些情形下，承租人采用的折现率不变；但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率。基于上述规定，我司2023年1-2季度，根据Libor 3M,于每季度末调整租赁负债，折现率按固定值4.2%来计算，8月份我司通过现金流就算内含报酬率8%，决定用内含报酬率替换前期的固定值4.2%。请问是否需将1-2季度的折现率也内含报酬率来重新调整？如不调整，依据是？
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2023 08/02 17:33
84785028 
2023 08/03 13:56
企业开立了一个工会的专户，但是是专人专账管理，我想问下老师，单位计提工会经费、个人部分从工资中扣除的工会会费、税务系统中工会会费申报扣缴后怎么账务处理？扣缴是从公司一般账户扣除的，不是从工会经费专户应怎么处理？
向阳老师 
2023 08/03 13:56
那工会单独做账务处理就可以的，企业不用做账务处理，但是需要交个税的，这个需要申报。企业申报，但是不做账务处理。
84785028
2023 08/03 13:57
账务处理呢
向阳老师
2023 08/03 13:57
单位计提的交给税务局的，借管理费用工会经费，贷应付职工薪酬工会经费，
借应付职工薪酬工会经费，贷银行存款。
从工资里扣除的，借应付职工薪酬工资
贷其他应付款个人负担的工会，
然后你支付给你单位工会借其他应付款个人负担的工会
贷银行存款
84785028
2023 08/03 13:58
账是我这边做的，只是他们专户是他们管理的，他们登记台账的
向阳老师
2023 08/03 14:50
那你只做你单位的那一部分就可以了，你支付给他的，他支付出去不用做让他自己做
84785028
2023 08/03 14:51
那个人工资中扣除的部分呢？工会的要从税务系统中申报，申报扣除的部门挂啥
向阳老师
2023 08/03 14:52
工会那边不需要申报的，都是你们单位给他申报。他们那边不需要申报，他申报什么税款。
84785028
2023 08/03 16:23
老师 我们旧公司转账给新公司作为新公司的投资款 不知旧公司如何做分录
向阳老师
2023 08/03 16:23
你好。旧公司是他的股东嘛，占股在20%以上的，借长期股权投资，贷银行
84785028
2023 08/03 16:24
这是法人投的钱
向阳老师
2023 08/03 16:24
你好，那是旧公司的法人支付给新公司的吗？如果是的话，这个法人是不是企业的股东？
84785028
2023 08/03 16:24
不是企业股东 就是法人
向阳老师
2023 08/03 16:25
借银行还款，
贷其他应付款，法人个人不需要做账务处理。不是股东的，做不了投资款，只能做借款
84785028
2023 08/03 16:26
老师，这样对于旧公司的话是 借：其他应收款（新公司名称） 贷：银行存款是不？
向阳老师
2023 08/03 16:26
你好，不对吧，这是法人投资进去的，怎么旧公司来做账务处理啊？
84785028
2023 08/03 16:26
法人用的旧公司私户的钱转到新公司的
这样作为借款的话旧公司账务处理是不是我刚才说的那个
向阳老师
2023 08/03 16:27
对的，是的，是这么做的。
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