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问题已解决
你好老师，企业收到国外付款的外汇。 但是国外客户不需要我司出口。他们国内提货。 请问账务怎么处理？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答尊敬的学员您好！先做出口再转内销。
借:主营业务收入--外销收入
贷:主营业务收入--视同内销
贷: 应交税费----应交增值税(销项税额）
借:其他应收款--应收出口退税--增值税 红字
贷:应交税费----应交增值税(出口退税)红字
借:主营业务成本--外销 红字
贷 其他应收款--应收出口退税----消费税 红字
借:主营业务成本--外销 红字
贷:应交税费----应交增值税(外销进项税额转出)红字
2023 08/02 17:49
84784972 
2023 08/02 17:51
发票事宜。向国内提货公司开具？还是开具出口发票？
薛薛老师 
2023 08/02 18:00
应该是收到外汇就开给对方单位，不然不一致
84784972
2023 08/02 18:10
老师，如果提货公司，出具证明3方关系。
能否简易处理？
薛薛老师
2023 08/02 18:43
你们公司是保税工厂吗？还是别的企业提货？
84784972
2023 08/02 18:47
不是，我们是制造业。有款玩具，国外客户喜欢，他国内有关联公司。帮他把关，但是货款之类有国外支付。
这样的一个形式。
目前他们准备支付一笔外汇过来，账务上处理，我这边不好确认，所以咨询老师这边。
薛薛老师
2023 08/02 18:56
不出口是没办法结汇的吧，以为是你们保税工厂呢，这样还可以开证明自提。
84784972
2023 08/02 18:59
银行跟海关是独立，所以收外汇不受限制。但是企业税务的处理方式，请教老师。
薛薛老师
2023 08/02 19:14
如果不影响结汇话就按上面的分录处理，至于三方关系的证明看你们自己。
84784972
2023 08/02 19:26
老师的意思，是否我直接按结汇金额开个增值税发票出去给客户就好？
薛薛老师
2023 08/02 19:40
一般不出口就没有产生外汇收入的，但是你又说独立不影响。要不你问问你所属银行能不能。既然他有国内关联公司，可以以这个公式名义购买了
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