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老师，2023年缴纳2022年汇算清缴产生的企业所得税如何做账？
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借利润分配，未分配利润
贷应交税费企业所得税，
借应交税费企业所得税
贷银行存款，这个是小企业会计准则做账的。
2023 08/02 18:43
84785026 
2023 08/02 18:49
为什么要用利润分配呢，我直接计提：借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 缴纳时 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款
郭老师 
2023 08/02 18:51
可以的，但是你这个会影响今年的净利润。
84785026
2023 08/02 18:54
我去年没有计提 今年产生的今年计提 会减少今年的利润对吗？
郭老师
2023 08/02 18:54
是是的，是这么做的。
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