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老师我发现我第二季度的利润表的利润总额和企业所得税利润总额一致 但是确和本年利润的数不一样 这个怎么查账看错哪了
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同学您好，利润总额要提取所得税费用，提完所得税费用也会转入本年利润。所以你没看到利润表的利润总额就跟计提完所得税的本年利润不一样。
举个例子，利润总额100万，此时本年利润是100，
之后计提25的所得税费用，本年利润就变成100-25=75了
2023 08/03 01:20
84784963 
2023 08/03 01:22
老师您看 第二季度的财务报表的利润总额和企业所得税申报表一致 但是确和本年利润不一致我有点不懂改怎么找这个差额
王小龙老师 
2023 08/03 01:39
同学您好，您发的只是科目余额，您对比着您的利润表看
84784963
2023 08/03 01:41
第二季度利润表和第二季度企业所得税利润总额一致 和科目余额表的不一致
王小龙老师
2023 08/03 01:41
您看您的图片，本年利润借方发生额比下面的主营业务成本大，说明您还有别的损益类科目也结转了，所以最好是对比着利润表看。
84784963
2023 08/03 01:42
但是我们经理问为什么不一致 我不知道应该怎么找差额
王小龙老师
2023 08/03 01:43
同学您好，我们假设您的科目余额表没有错误，那就只能说是所得税报表填错了，
王小龙老师
2023 08/03 01:44
最好看一下利润表，看利润表的净利润是哪个数
84784963
2023 08/03 01:44
那这我怎么找错到哪里了
84784963
2023 08/03 01:45
利润表的净利润是和企业所得税一致的
84784963
2023 08/03 01:45
我是结完6月账然后才打出来财务报表才填的企业所得税
王小龙老师
2023 08/03 01:46
我们首先看利润表的净利润是几，如果跟科目余额表的本年利润是一样的，那么就可以判断所得那里填错了
84784963
2023 08/03 01:47
就是利润表的利润总额和本年利润不一致
84784963
2023 08/03 01:47
但是利润表和和企业所得税一致
王小龙老师
2023 08/03 01:51
同学您好，科目余额表里的本年利润=1季度+2季度的
但是您的利润表是不是只反映了2季度的
所得税表上的利润总额也应该是1季度+二季度的
王小龙老师
2023 08/03 01:51
也就是说，所得税表应该按照科目余额表来填写
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