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老师应收退货成本形成的为啥是递延所得税负债
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你好，这个不形成递延所得哈，不形成纳税差异
2023 08/03 11:20
84785014 
2023 08/03 11:21
为啥不形成呢
家权老师 
2023 08/03 11:25
退货直接减少利润，不形成所得税差异
84785014
2023 08/03 11:28
附有销售退回条款中间，根据退货率估计是的预计负债，应收退货成本，但是税法应该是不认可的吧，这不就形成了递延所得税差异
家权老师
2023 08/03 11:36
是估计的退货就形成差异，实际的退货就不形成差异
84785014
2023 08/03 11:50
所以我问的不就是估计的应收退货成本形成的是递延所得税负债还是递延所得税资产
家权老师
2023 08/03 11:52
你好，你的提问中没有说明是估计退货的哈，是估计就会形成所得税差异
84785014
2023 08/03 11:55
我晕，老师，我刚不就说了，应收退货成本形成的是递延所得税负债还是递延所得税资产
84785014
2023 08/03 11:55
我知道会形成差异，我问的是形成的到底是哪种差异
家权老师
2023 08/03 12:02
应收退货成本形成的是递延所得税资产，
84785014
2023 08/03 12:15
这个地方为啥形成的是递延所得税负债，应收退货成笨
家权老师
2023 08/03 14:04
题目解析说的那个预计负债就是递延所得税资产的哈
84785014
2023 08/03 14:07
老师，可我问的是应收成本，我没问预计负债啊，您能搞清楚我的问题吗
84785014
2023 08/03 14:07
应收退货成本
家权老师
2023 08/03 14:20
应收退货成本是资产类科目当年应该计入所得税成本的，计税基础为0，账面价值57.5大于计税基础0形成应纳税差异，所以就是递延所得税负债。
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