00:10:00
问题已解决
郭老师您好，企业22年研发费用未归集，现在23年归集完成了，打算更正22年的税务申报表，请问22年的账务应该如何调整？分录怎么做，
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
应该做到研发支出里面的，你都做到哪个科目了？生产成本吗？
2023 08/03 11:18
郭老师 
2023 08/03 11:18
挂着生产成本还是结转到了主营业务成本里面去了。
84784979 
2023 08/03 11:20
22年企业全部都是手工账，挂到生产成本，制造费用，管理费用等
郭老师
2023 08/03 11:21
借研发支出资本化或是费用化，
贷管理费用、生产成本、制造费用、
月末费用化的结转到管理费用，
借管理费用
贷研发支出费用化，
你有资本化的吗？
84784979
2023 08/03 11:28
没有，跨年的也可以直接这样做吗？与以前年度损益调科目有没有关系呢？
郭老师
2023 08/03 11:32
跨年的你得在2022年反结账修改，在12月份修改。
84784979
2023 08/03 11:33
是手工账，是不是可以直接增加一个凭证，然后修改财务报表和税务申报表呢？
郭老师
2023 08/03 11:35
可以的，可以这么做的。
84784979
2023 08/03 11:35
明白了，谢谢郭老师！
郭老师
2023 08/03 11:36
不用客气，工作愉快。
阅读 366
描述你的问题，直接向老师提问
377
意见反馈
