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老师，之前暂估成本，现在收到发票了，会计分录要如何做？
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你好
根据发票冲销暂估
借：应付账款-暂估 ， 贷：库存商品或原材料
然后根据发票入账
借：库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：应付账款等科目
2023 08/03 21:07
84784980 
2023 08/03 21:17
老师，借:应付账款-暂估 这个应该是填发票金额那个数，而不是填价税合计那个数，是吗？
邹老师 
2023 08/03 21:18
你好，借：应付账款-暂估，是你之前之前暂估入账的金额。
84784980
2023 08/03 21:19
收到的发票不够暂估的金额，不是收到多少，冲多少吗？
邹老师
2023 08/03 21:20
你好，不是收到多少就冲多少。
而是之前暂估多少，就冲销多少的
84784980
2023 08/03 21:21
问题是之前暂估51万，现在发票才收到35万啊，这要怎么冲
邹老师
2023 08/03 21:23
你好，先全部红冲51万，然后根据发票35万入账
84784980
2023 08/03 21:24
那剩下16万怎么冲？
邹老师
2023 08/03 21:25
请仔细看我回复的内容，这样红冲之后暂估就是0，没有剩下16万啊
84784980
2023 08/03 21:43
老师，冲51万后，库存商品变负数了？那之后开发票没有库存怎么开？？
邹老师
2023 08/03 21:43
你好，那就是还有16万的发票没有到？
84784980
2023 08/03 21:44
对，所以我就想问是不是到多少，冲多少
邹老师
2023 08/03 21:45
你好，是的，是这样的
84784980
2023 08/03 21:46
好的，谢谢老师
邹老师
2023 08/03 21:46
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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