00:10:00
问题已解决
老师，我现在有个疑问，比如制造业发生研发费用 ，自行研发1000万，委托境内机构500万，委托境外机构800万，一共可以据实扣除多少？加计扣除多少？？我已经蒙圈了
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，学员，实际发生额1000+500×80%+800×80%
2023 08/03 21:22
84785016 
2023 08/03 21:26
那不对为
冉老师 
2023 08/03 21:26
据实是委托的按照80%的
84785016
2023 08/03 21:28
老师能看到图片吗？你看这边境外加计是对的，按80%和2/3哪个小的来算的，但是实际发生额是按1600算的，没有按1280算
冉老师
2023 08/03 21:29
不好意思，老师都看成境内了
冉老师
2023 08/03 21:29
境外委托不能超过2/3的
84785016
2023 08/03 21:30
会计应该是按1600算的，那税法按1600*80%算，就应该调增320，然后加计扣除是2400+1280，那总得就应该调减3360吧
冉老师
2023 08/03 21:32
是的，是调减这么多的，学员
84785016
2023 08/03 21:33
按我的3360还是那个老师的3680？
84785016
2023 08/03 21:38
我好像理解了，据实扣的时候是按80%，加计扣的时候是按2/3，不是两者去比较大小
冉老师
2023 08/03 21:51
加计扣除是2400+1280
这个计算是3680
84785016
2023 08/03 21:53
那境外的据实扣除到底是1600还是1280呢？如果是1600，那就不用调整，如果是1280，会计算了1600，应纳税所得额不也要调整吗？
冉老师
2023 08/03 21:56
境外是按照1280的，
加计扣除的是自主研发2400加上境内的1280
阅读 403
描述你的问题，直接向老师提问
283
意见反馈
