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月末进项大于销项的税额计入到哪个科目里面去呢？
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你好； 转到应交税费- 应交增值税-转出未交增值税借方挂着
2023 08/04 09:23
84784957 
2023 08/04 09:27
是借 应交税费-转出未交增值税 贷 应交税费-进项税额吗？
meizi老师 
2023 08/04 09:28
你好； 是的； 比如； 借 应交税费- 应交增值税-转出未交增值税 、 销项税 贷进项税
84784957
2023 08/04 09:32
可是年末我结转不平怎么处理哇，借方始终会有这个留底的税额
84784957
2023 08/04 09:33
刚刚发错图片了
meizi老师
2023 08/04 09:33
你好； 就是借方会挂着金额哈； 你平了 还会错误的 ； 就是挂着就行了。
84784957
2023 08/04 09:37
那这个转出未交增值税是不需要结转的吗老师？如果到下一年我抵扣了这个留底的话需要怎么做账务处理呢？我平时是借：待认证进项税额 贷：进项税额 这个留底的我是不是需要还贷一笔转出未交增值税才对
meizi老师
2023 08/04 09:38
怎么看着你这个图片有点怪； 你销项税和进项转出大于了进项税没有 ？
84784957
2023 08/04 09:47
不是很明白，老师您看下我这个年末的余额表
meizi老师
2023 08/04 09:50
你好； 去把所有 增值税下面的明细；都结转到 转出未交增值税借贷方去 ；然后在看是否 转未交增值税里面去
84784957
2023 08/04 09:53
待认证的不用结转吧，就是只有一个转出未交增值税的借方有余额
meizi老师
2023 08/04 09:53
待认证等着进项税认证在做 ； 是的； 那表示留底了。
84784957
2023 08/04 09:53
好的谢谢老师
meizi老师
2023 08/04 09:54
不客气的； 希望能帮到你； 满意请给予评价
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