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个人所得税计提和员工工资里扣款的时候分录分别怎么做
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你好； 借应付职工薪酬-工资 贷应交税费-应交个人所得税 ； 借 应交税费-应交个人所得税 贷银行存款
2023 08/04 09:39
84784999 
2023 08/04 10:01
借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 这个应该是银行里扣款的分录吧，我从员工工资里扣款的分录怎么做呢？如果这样做的话银行存款的金额对不上
meizi老师 
2023 08/04 10:02
你好 1. 是的； 2. 借应付职工薪酬-工资 贷应交税费-应交个人所得税 ；
84784999
2023 08/04 10:04
借应付职工薪酬-工资 贷应交税费-应交个人所得税 这个分录计提的时候不是做过了吗
meizi老师
2023 08/04 10:06
你好； 这个是 做工资的时候 扣除个税而已； 你发工资直接做； 借应付职薪酬-工资 ；贷其他应收款-个人社保； 银行存款
84784999
2023 08/04 10:12
我直接做的话，借贷不平衡的，还是差个人所得税这部分89.29
meizi老师
2023 08/04 10:14
你好； 不会不平 的 ； 你缴纳了 工资扣除了 ；金额一致的 直接平衡了
84784999
2023 08/04 10:18
你看我的分录吗就是不平的，是哪里不对吗
meizi老师
2023 08/04 10:19
你好； 你检查金额； 按照我说的分录做； 不会不平的
84784999
2023 08/04 10:23
金额是没问题的，刚好就差89.29个人所得税的部分
meizi老师
2023 08/04 10:24
借应付职工薪酬-工资 贷应交税费-应交个人所得税 你之前这笔做了吗？
84784999
2023 08/04 10:34
做了，我知道了，是不是我之前计提工资的那个金额里要减掉个人所得税这部分，计提工资的时候应该写32712.18，而不是32801.47
meizi老师
2023 08/04 10:36
你好； 第三笔借方的金额是要减去个税后的金额写哈
84784999
2023 08/04 10:37
那就对了，谢谢老师，终于搞明白了
meizi老师
2023 08/04 10:38
因为你之前借方 已经做了一个个税金额； 你在按计提做金额； 就会多的
84784999
2023 08/04 10:57
是的，而且个税本来就要从工资里面扣回来的，所以计提工资的时候不能把个税的金额算进去
meizi老师
2023 08/04 10:59
你好； 是的； 就是这样理解
84784999
2023 08/04 11:11
非常感谢老师的耐心解答
meizi老师
2023 08/04 11:12
不客气的； 满意请给予评价
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