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当期进项大于销项有留抵怎么结转税金？
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您好，同学，请稍等下
2023 08/04 09:50
向阳老师 
2023 08/04 10:03
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
84785000 
2023 08/04 10:09
那留抵增值税科目不用吗？
向阳老师
2023 08/04 10:15
对的是的，不用这个科目。
84785000
2023 08/04 10:38
那这个留抵要什么时候才用？
向阳老师
2023 08/04 10:40
一直都不需要用这个科目的转出。未交增值税，借方余额就表示留抵。
84785000
2023 08/04 10:49
那延续到下期结转怎么结转？下期要交增值税的情况
向阳老师
2023 08/04 10:57
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
需要交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，未交增值税。
最后一个分录就是销项税额减进项税额减去上期留底。
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