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问题已解决
接手账务后发现，以前预付的电费直接做费用了，取得的发票又和支付的电费不一样，我新建了一个预付账款-水电费，这样以后支付的时候可以借预付贷银行，收到电费发票的时候就可以借管理费用贷预付了，可是在这之前取回来的电费发票因为预付里面没有如果这部分金额，就没办法做这分录，那这部分应该计入哪个科目呢？
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同学你好
这个计入费用科目就可以
2023 08/04 10:54
84785046 
2023 08/04 10:57
我知道呀，借管理费用水电费，可是贷方借什么呢？毕竟是以前支付过了，不能贷银行了，但也不能贷预付，因为是我建新科目之前的事情了，入进来的话是会变负数的
朴老师 
2023 08/04 11:05
同学你好
贷方预付账款呀
84785046
2023 08/04 11:32
唉，老师，是我说的不够明么…我来以前的账是这样记的，支付电费1000，借管理费用1000，贷银行存款1000，发票金额为978，取得发票后没有做相应的分录，我来了以后建了一个新科目，这样交电费1500，借预付1500，贷银行1500，取得发票1489后，借管理费用1489，贷预付1489。可是以前没有这样做，就造成了我现在收到票后没办法再做取得票据后的分录了，这时候贷方应该入哪个科目
朴老师
2023 08/04 11:41
那你发票把发票附在之前的借管理费用1489，贷预付1489这个分录后面
因为你之前没有收到发票做了这个分录是不能税前扣除的
84785046
2023 08/04 13:11
直接附在后面就可以？可是金额不同呀？没问题吗？
朴老师
2023 08/04 13:17
同学你好
那你就冲减之前的管理费用分录
重新按发票金额来做
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