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这一题我解析看不懂，不知道怎么做，我的思路就是（210—10+20）×25%+（25—20）×25%
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你好
递延所得税负债期初=20，期末=25，是固定资产账面价值和计税基础差异引起的，说明有提前享受税法抵扣，差异=5/25%=20,所以当期计算应交所得税时，要调减20
所得税费用--当期所得税=（210-10+20-20）*25%=50
所得税费用--递延所得税=25-20=5
借 所得税费用--递延所得税 5
所得税费用--当期所得税 50
贷 递延所得税负债（25-20）=5
应交税费--应交所得税 50
2023 08/04 16:48
84785028 
2023 08/04 17:01
5/25%=20什么意思啊
wu老师 
2023 08/04 21:32
就是差异，我们平时知道差异，然后计算递延所得税。是根据差异*税率=递延所得税资产或者负债，现在是已知递延所得税负债，要求差异。所以就5/25%
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