00:10:00
问题已解决
请老师仔细看图片后，按实操步骤教一下，谢谢！
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学您好，上面的前两个分录是对的，第三个分录是站在合并的角度的分录。
实务中，咱们会在合并做一个抵消分录
借其他应收款-1000
贷其他应收款-1000
2023 08/04 19:27
王小龙老师 
2023 08/04 19:28
这个抵消分录只在合并报表里做，账务上是不用做的
84784986 
2023 08/04 19:38
抵消分录只在合并报表里做的意思，是说手工做张抵消分录的凭证，然后和汇总报表放在一起吗？
84784986
2023 08/04 19:39
分公司要注销了，但是账套里挂了和总公司的往来，注销的时候，这个分公司的报表附加一张抵消分录的凭证，可以吗？
王小龙老师
2023 08/04 19:41
同学您好，这个分录您可以理解为自己打的草稿纸里做一个，这个草稿纸您要放在哪里都行，然后汇总表就是母公司+分公司+抵消分录的分录汇总后的结果。
王小龙老师
2023 08/04 19:44
分公司注销的时候，就把分公司各个科目简单的加到母公司响应的科目里，然后再做一个其他应收款与其他应付款的抵消分录就行
84784986
2023 08/04 19:52
那怎么加到总公司的账套里呢？在总公司账套里做分录？
王小龙老师
2023 08/04 20:33
是的同学，做一个分录，把分公司账上的科目余额一笔分录做进去
84784986
2023 08/04 20:44
好的，老师，我大概明白了，我明天再仔细想想，还有没有其他问题，然后给您留言，您明天方便的时候再帮忙看看，谢谢您
王小龙老师
2023 08/04 21:17
很高兴为您解答，如您满意，期待您的五星好评
84784986
2023 08/05 19:06
分公司注销清算时:
总公司账套做分录：
①
借：分公司资产科目余额
贷：分公司负债权益科目余额
②
抵消分录：
借：其他应付款-总公司
贷：其他应收款-分公司
84784986
2023 08/05 19:07
老师请问下，分公司账套应该做什么账务处理呢
84784986
2023 08/05 19:08
分公司注销的时候应该提交的资产负债表和财务报表都为零？
阅读 253
描述你的问题，直接向老师提问
354
意见反馈
