免费问答

老师，是不是一定要过度应付职工薪酬福利费 这个科目

你好是的，是这么做的。

老师，这张发票抵扣了，我听说福利费不能抵扣是么，我现在懵了，不知道怎么处理

帐上做福利费 汇算清缴调增 增值税抵扣不了

管理费用福利费1132.08 应交税费-应交增值税-进项税额67.92 贷应付职工薪酬福利费1200 借应付职工薪酬福利费1200 贷银行存款1200

借管理费用福利费 贷应交税费应交增值税进项转出67.92

老师， 是这样做么

老师，可以跟我讲解一下这些么，没有理解透

福利费的是这么做的，但是他进项不允许抵扣，你需要进项转出

先做哪笔分录，后做哪笔分录，不是很懂

现在做你写的 然后做我写的 你写的第一个是计提的 第二个是支付 ，我写的是进项转出。

好的，第一个是计提的 第二个是支付 然后进项转出，你的分录是借管理费用福利费 贷应交税费应交增值税进项转出67.92 老师， 就是把税额也转到管理费用是么

是的 因为这个增值税不能抵扣

管理费用福利费1132.08 应交税费-应交增值税-进项税额67.92 贷应付职工薪酬福利费1200 借应付职工薪酬福利费1200 贷银行存款1200 借管理费用福利费 贷应交税费应交增值税进项转出67.92 老师，这里的进项税刚开始是在应交税费-应交增值税-进项税额67.92，那做了进项税转出后借管理费用福利费 贷应交税费应交增值税进项转出67.92 ，我想问一下，老师，那应交税费-应交增值税-进项税额还有余额么，我还以为会有一个应交税费-应交增值税-进项税额与应交税费应交增值税进项转出之间的分录，我不理解应交税费-应交增值税-进项税额怎么转出税额，就用上了应交税费应交增值税进项转出，他们两个有什么关联么

你的进项销项平时结转吗？你销项减去进项加上进项转出，就是你这个月需要缴纳的增值税。