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老师，加计扣除的要计提吗？分录怎么做
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你好，学员，这个是税法口径的
会计不做账，不计提的
2023 08/04 22:44
84784977 
2023 08/04 22:48
直接在申报表上体现吗
84784977
2023 08/04 22:48
可是实际缴税要减去这个加计扣除的
冉老师 
2023 08/04 22:51
直接在申报表上体现吗
是的
冉老师
2023 08/04 22:52
可是实际缴税要减去这个加计扣除的
这个是税法的计算的所得税的
会计按照申报缴纳的所得税做账的
84784977
2023 08/04 22:58
老师，我正常结转增值税，申报表填写时，把加计扣除填上，实际缴的税款是减了加计扣除的，下个月做缴税款分录时，贷方做个其他收益，就是加计扣除的那个金额
冉老师
2023 08/04 23:03
如果是增值税加计扣除的话，要做账，所得税不用的
借应交税费应交增值税加计扣除
贷其他收益
84784977
2023 08/04 23:08
这个要在当月就你给的分录，做一下账，对吧
冉老师
2023 08/04 23:09
是的，当月要按照老师写的分录做账 的
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