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老师，第三小题不应该借：所得税费用800 贷：应交797.递延所得税负债5吗
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你好同学，明天回复你
2023 08/04 23:47
小默老师 
2023 08/05 13:34
同学，第三题计算的是应交所得税，当期所得税费用的，您这个是怎么计算出来的？
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这道题为什么所得税费用不是60 借 所得税费用 60 贷 应交税费 55。 贷 递延所得税负债5 不是这样吗 为什么不管递延所得税负债这个呢
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老师，看下我列的分录对吗？
借：所得税费用 50 贷：递延所得税负债50
借：所得税费用 45 贷：递延所得税负债45
转回递延所得税负债
借：递延所得税负债5 贷：所得税费用5
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第三问为什么不是借：所得税费用 800 贷：递延所得税负债5 应交税费-应交所得税795
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固定资产折旧形成的递延所得税负债5，不是应该在计算当年应交所得税的时候给加回来吗？
795+5＝800
借：所得税费用800
贷：应交税费—应交所得税795
递延所得税负债5
不是应该这样吗，为什么这里没加回来，请问是我哪里理解错了吗？
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老师，如果第三问分录我可以这样答吗
借：所得税费用800
递延所得税资产5
贷：递延所得税负债5
其他综合收益5
应交税费-应交所得税795
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