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老师，公司是小规模纳税人，季度收入35万，4月份开的票，具体的分录怎么做呢？交税时分录怎么做呢
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学员朋友您好，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税金应交增值税。
2023 08/05 09:05
84785043 
2023 08/05 09:11
只做这一笔分录吗？交税不用做吗？麻烦老师发具体的分录
易 老师 
2023 08/05 09:14
借应交税费，贷银行存款
84785043
2023 08/05 14:41
老师，你还能够再敷衍点吗
84785043
2023 08/05 14:41
不想回答问题就别回，别回答回答一半
84785043
2023 08/05 14:41
真的是我问问题里回复最差的老师了
易 老师
2023 08/05 16:04
进项大于销项这种情况 不需要进行单独的账务处理的二级应交增值税借方大于贷方时形成留抵不需账务处理，当贷方大于借方时要计提 。1、计提时：
借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费-未交增值税
2、下月交纳时：
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
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