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老师，如果是小规模纳税人季度收入35万，开票35万，当月怎么做分录，次月又怎么做分录呢？
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主营业务收入=收款金额÷（1+1%）
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入 应收账款/1.01
应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01
如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免
季初交税
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款
2023 08/05 09:08
84785043 
2023 08/05 09:14
老师，像35万一个月开1%是不是没有减免，全按1%交税呢？这样的话是不是不用做减免的分录了？
家权老师 
2023 08/05 09:16
是的，不用做减免的分录。
84785043
2023 08/05 09:19
那意思是不超过30万，就做第1和第3分录 超出30万做第1和第2的分录对吗老师
家权老师
2023 08/05 09:20
意思是不超过30万，就做第1和第2分录 超出30万做第1和第3的分录
84785043
2023 08/05 09:22
老师说的对，老师，如果超出的话，结转减免是什么时候做分录呢？比如是4月开票呢？减免也是4月做吗？还是6月做呢？
家权老师
2023 08/05 09:23
如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免
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