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老师，这个题计税基础为什么不是4000-3000=1000呢
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你好
应付职工薪酬计税基础=账面价值-未来期间可抵扣金额
未来期间可抵扣金额=0，因为当年只有合理工资薪酬能抵扣，超过的1000，未来期间也不能抵扣。
所以，应付职工薪酬计税基础=4000-0=4000
2023 08/05 10:43
84785014 
2023 08/05 16:24
1000未来期间不可以抵扣，那计税基础应该是4000-3000=1000呀，为什么是0
84785014
2023 08/05 16:24
递延所得税负债是减掉未来期间可以抵扣的
wu老师 
2023 08/05 16:26
减去的是未来期间可抵扣的，不是不可抵扣的。
所以，计税基础=4000-0=4000
未来期间可抵扣的是0.
84785014
2023 08/05 16:50
未来期间可抵扣的就是3000，那1000不能抵扣呀
wu老师
2023 08/05 16:52
没有啊
本期可抵扣3000，未来可抵扣0.本期就是指今年，未来是只以后。
所以计税基础=账面价值-未来可抵扣=4000-0=4000
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