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可抵扣暂时性差异的分录 是不是 借 所得税费用 贷 递延所得税资产
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您好，这个是做反了这个
2023 08/05 15:06
84784973 
2023 08/05 16:17
我说错了。可抵扣暂时性差异转回 是不是上面那样做
小锁老师 
2023 08/05 16:22
嗯对，转回的话是那样
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递延所得税，无形资产。该有应应纳税暂时性差异或者可抵扣暂时性差异。但是他没有影响损益。就是不影响所得税费用，是不是？就是算到递延所得税资产是多少？递延所得税负债是多少？直接就没了，是不是？那就是他形成的递延所得税资产，递延所得税负债这个分录怎么做？
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老师资料二的可抵扣暂时性差异，为什么不是借递延所得税资产12.5贷所得税费用12.5而是贷其他综合收益，什么时候袋记所得税费用呢
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老师，计算递延所得税资产和负债的时候 ，如果是账面价值小于计税基础，形成可抵扣暂时性差异，分录是 借：递延所得税资产 贷：所得税费用；如果账面价值大于计税基础，形成的应纳税暂时性差异，分录是 借:所得税费用 贷:递延所得税负债。我这个思路对吗？总是在做计算题的时候分不清楚。
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老师，应纳税暂时性差异是递延所得税负债吗？
可抵扣暂时差异是递延所得税资产吗？
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无形资产税法规定可以加计扣除的，形成资产部分产生暂时性差异，不确定递延所得税。费用部分不形成暂时性差异，不确认递延所得税，对吗
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