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老师，小规模纳税人每月需要计提，结转增值税和附加税吗
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主营业务收入=收款金额÷（1+1%）
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入 应收账款/1.01
应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01
如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免
假如交税
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款
2023 08/06 15:44
84784961 
2023 08/06 15:47
请问附加税呢
家权老师 
2023 08/06 15:48
季末测算要交增值税才计提
84784961
2023 08/06 15:50
增值税只需季末结转，不需要每月结转，需要计提吗
家权老师
2023 08/06 15:51
增值税就是按我写的做分录，不是计提
84784961
2023 08/06 15:54
那是季末做一次就可以了吗
家权老师
2023 08/06 15:55
是的，季末不交增值税，才结转到营业外收入
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