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问题已解决
这个题的第四问不太懂，为什么都用400×12.5+400×25%,这里的两个400不理解
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您好 我来解答这个题目。
2023 08/06 23:03
一休哥哥老师 
2023 08/06 23:08
您看递延所得税资产是用了转回期间的税率。
一休哥哥老师
2023 08/06 23:09
这个递延所得税资产在2006年才开始发生转回。
而2016年的税率是12.5%
所以400*12.5%
另外的800万是在2007年转回。
2007年的税率是25%。
一休哥哥老师
2023 08/06 23:13
这里说一下上面说的 400 800都是可抵扣差异
所以其实一共就发生了可抵扣差异是1200
第一个400可抵扣差异转回发生在2006年 12.5%
第二个400可抵扣差异转回发生在2007 税率25%
第三个400可抵扣差异的转回也发生在2007
税率25%
一休哥哥老师
2023 08/06 23:15
所以您看的标答
2003年 递延所得税资产= 400×12.5%+400×25%
400×12.5%这表示在2006年转回
400×25%表示在2007年转回
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