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老师解析里面递延所得税费用怎么是-125-50
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你好
计提产品质量保证金使得递延所得税资产增加125万
借 递延所得税资产 125
贷 所得税费用--递延所得税 125
因固定资产折旧转回递延所得税负债50万
借 递延所得税负债 50
贷 所得税费用--递延所得税 50
两个分录都在贷方，所以=-125-50=-175
其他综合收益的递延所得税资产不计入所得税费用，计入其他收益
借 递延所得税资产 25
贷 其他收益 25
2023 08/07 09:33
84785043 
2023 08/07 09:37
我是这样理解的，递延所得税资产是可以以后抵扣的，在计算所得税时减去，递延所得税负债是要应纳税的所以所得税费用加上负债就是应交所得税1300*25%减去125加上50
wu老师 
2023 08/07 09:45
递延所得税资产以后可抵扣，那现在久不能抵扣，125要加上
它固定资折旧是转回，不是增加。就是以前抵扣了，现在不能抵扣。也要加上
所以应交所得税是1300*25%加上125加上50
84785043
2023 08/07 09:54
如果不是固定资产折旧转回递延所得税负债是不是要减去
wu老师
2023 08/07 09:56
只要是递延所得税负债的转回，都是要补交税。
84785043
2023 08/07 09:57
嗯嗯好的
wu老师
2023 08/07 09:58
那就祝你学习顺利。
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