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问题已解决
老师，你看看这个飞机票，正常算抵扣的话是票价，加上燃油费，但是这个民航基金的那个费用可以加上吗？
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抵扣增值税，民航基金不要加进去。
2023 08/07 11:02
84784987 
2023 08/07 11:05
民航基金算到成本或者费用里面对吧
郭老师 
2023 08/07 11:06
是是的，是这么做的。
84784987
2023 08/07 11:10
好的 我知道了 谢谢老师
郭老师
2023 08/07 11:11
不用客气，工作愉快。
84784987
2023 08/07 11:12
还有一个问题 就是前几天我们被查出2021年所得税虚列支了 是因为上游公司被查到涉嫌虚开 正好开给我们了 税务局让我们把那一块成本费用纳税调增 我们又去往期更正申报汇算清缴 补税款5510 滞纳金1162
请问这样我怎么做分录呢
郭老师
2023 08/07 11:19
借应付账款，贷以前年度损益调整
是红冲成本费用的
借以前年度损益调整
贷应交税费、企业所得税，
借应交税费、企业所得税、
营业外支出、滞纳金，贷银行存款
84784987
2023 08/07 11:57
老师，我们这个需要有以前年度损益调整吗？
郭老师
2023 08/07 12:01
你好，需要的企业所得税是以前年度的，然后你之前做的账务处理虚增了成本，这个得红冲是以前年度的。
84784987
2023 08/07 13:50
老师，您看看，这个是完税凭证，你看看怎么写分录，您上面写的我没看懂，怎么还通过“应付账款”了
郭老师
2023 08/07 13:52
借以前年度损益调整
贷应交税费税企业所得税，
借应交税费、企业所得税贷银行
借营业外支滞纳金
贷银行存款
这个是企业公户支付的吗？
84784987
2023 08/07 14:13
恩 是公户支付的老师 那我知道了 谢谢老师
84784987
2023 08/07 14:15
老师我们启用的是小企业会计准则 适合用“以前年度损益调整”吗？我刚刚看我们的金蝶财务软件还没有这个科目呢
郭老师
2023 08/07 14:17
好，小企业会计准则没有这个科目，用利润分配未分配利润。
84784987
2023 08/07 14:46
OK 谢谢老师
84784987
2023 08/07 14:47
老师你看看这样可以吗 然后银行支付的我回头再做一笔
郭老师
2023 08/07 14:49
这样的话，应交税费，企业所得税包含着滞纳金，不应该包含。
郭老师
2023 08/07 14:49
借利润分配未分配利润
贷应交税费，企业所得税，
借应交税费企业所得税、
营业外支出、滞纳金，
贷银行
84784987
2023 08/07 15:56
恩恩 好的 老师 我知道了 把滞纳金单独算 直接通过银行存款支付出去
郭老师
2023 08/07 15:56
是的是的，是这么做的，不通过应交税费。
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