免费问答

你自己补结转上就可以的

就是一直都不需要交税，只做这两笔分录吗？

转出未交增值税，借方有余额，反映的是多交，贷方余额是欠交？这样进项税额有余额就是留底不需要，做分录时候吗。

你结转着需要缴纳的增值税没有，如果结转了，你其他的还有科目余额吗？有余额我再继续给你结转，没有的话就这两笔。

月末结转增值税分录是什么？销项税额的数额，就是开出去的票上的税额。进项税额是勾选抵扣的税额，对吗？要是待抵扣的税额做一笔分录，借进项税额，贷待抵扣进项税额，（这个就是结转增值税的那个进项税额）您看有什么问题吗

借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费未交增值税， 这个是结转需要缴纳的增值税

销项税额是你账上的销项税额发生额，你有无票收入的，包含无票收入待抵扣，这个是没有认证的，不需要做账务处理，不需要结转。验证了之后是做你那个。

借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 本月有进项有销项，这样结转完，转出未交增值税借方有余额，不用交税对吗。不用做其他分录了，直接结账。要是贷方有余额就需要做 借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费未交增值税，这比分录，等缴纳的时候借 应交税费未交增值税贷银行存款 这样OK吗？

对的是的，对的是的，对的是。

要是本月只有销项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 是这笔分录。 要是本月只有勾选抵扣进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项 是这笔分录。 同时要是待抵扣的话应该还有一个分录 借应交税费应交增值税进项 贷应交税费应交增值税待抵扣进项税额 我理解的对吗？

第三个问题，新接来的客户，之前的会计都没有结转，我这样从22年12月到23年7月，一笔分录汇总可以吗？摘要写什么呢

结转进项，结转销项就可以的，和你当年是一样的。

第二个问题我理解的对吗？转出未缴增值税的借方余额应该和申报增值税的留底税额一样吧？

对的，是的，是一样的。

好的，谢谢您！有问题能随时问您吗

可以的，可以随时问的，咱这俩这个对话框，只要你提问没有结束，24小时之内，它是不关

好像是24小时，我记得是。不是24就是12。

老师，一般纳税人结转成本，销售数量20，不含税的销售单价5，分录是 借主营业务成本100 贷库存商品-A商品 100吗 这个是不含税的销售额是吗

结转的成本是销售数量乘以购入的单价。

计提社保 借：管理费用 -社保金3590.4 贷：应付职工薪酬- 社保 3590.4 缴纳社保 借：应付职工薪酬-社保 3590.4 其他应付款- 社保（个人部分 ）1452 贷：银行存款 5042.4 计提公积金 借：管理费用 -公积金720 贷：应付职工薪酬-公积金720 缴纳公积金 借：应付职工薪酬-公积金720 其他应付款-公积金（个人部分 ）720 贷：银行存款 1440 计提工资 借：管理费用-工资 12975 贷：应付职工薪酬-工资 12975 发放工资 借：应付职工薪酬-

计提工资 借：管理费用-工资 12975 贷：应付职工薪酬-工资 12975 发放工资 借：应付职工薪酬-工资 12975 贷：其他应付款- 社保（个人部分 ）1452 其他应付款-公积金（个人部分 ）720 银行存款 2251 其他应付款-法人垫付8552 应交税费-应交个人所得税 您看社保，公积金，工资的分录对吗

是是的，这个正确的。

其他应收款和其他应付款的区别 两者在什么情况下使用 比如 和银行存款的分录，还有买东西法人垫付时的分录，能大概区别讲解一下吗

其他应收款是你们单位先缴纳了社保，后给人家发工资，从工资里扣除的， 其他应付款是先发工资后缴纳社保。