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问题已解决
2022.12月之前会计暂估了一笔400万成本，在次年5.31号没有回来那么多发票，也没有 做调整处理，我现在账上还挂着那么多暂估成本呢，我也按照她之前的做法还是冲减：借主营业务成本负数贷应付账款暂估吗？这样的话就是冲减的本年的主营业务成本了 那之前的会计在2022.12月做的400万暂估，没有调增，我这边这两个月回来了几十万的发票，我咋做？按照以前的分录借主营业务成本负数贷应付账款暂估负数，这样会影响23年的成本啊
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你好； 你回来了多少发票； 就红冲多少暂估金额； 没有收到发票的部分； 确实发生了成本费用 ；这部分 因为没有发票汇算调增
2023 08/07 12:34
84785019 
2023 08/07 12:35
具体红冲分录怎么写
84785019
2023 08/07 12:35
是借贷一样只是金额变成红色吗
meizi老师 
2023 08/07 12:36
你好； 你 没有跨年 还是跨年了 ？ 意思要23.8月去红冲 当时暂估的金额吗 ？ 还是 直接在22.12月去红冲； 我才好判断科目
84785019
2023 08/07 12:37
老师 两种情况的红冲你都给我说下分录 金额你就随便写一个
84785019
2023 08/07 12:37
老师 两种情况的红冲你都给我说下分录 金额你就随便写一个
meizi老师
2023 08/07 12:40
12月 直接红冲； 借主营业务成本 -100 贷 应付账款-暂估-100 ； 如果是跨年 ； 借应付账款-暂估 100 贷以前年度损益调整- 主营业务成本 100 ； 借 以前年度损益调整- 主营业务成本 100 贷利润分配-未分配利润 100
84785019
2023 08/07 12:42
老师第二个分录的意思相当于不影响23年的本年利润这个意思吗
能不能麻烦你给我解释一个第二分录的意思
meizi老师
2023 08/07 12:42
你好； 是的；影响期初的；
84785019
2023 08/07 12:46
老师 第二个分录金额为正吗
meizi老师
2023 08/07 12:47
你好； 是的；正数金额哈；正数的
84785019
2023 08/07 14:24
老师 我现在回来10多万的成本发票。 我应该怎么做适合 是在22年直接红冲暂估还是23年直接用未分配利润做
去年暂估成本500万 我们没有取的发票 但是还没有被税务局察觉到 当时我们是纳税调减的 现在回来的这笔10多万发票 我应该怎么做 就怕突然被税务局查到 老师麻烦你指点
meizi老师
2023 08/07 14:28
你好； 你这个10万是你之前暂估的这部分成本的发票吗 ？ 是的话； 你之前暂估了；直接红冲暂估 ；在按发票做一遍； 申请调减
84785019
2023 08/07 14:33
可是我之前暂估100 现在只回来10老师
meizi老师
2023 08/07 14:36
你好； 红冲10 ； 按发票做10 ； 就这样处理； 剩下的90 ；如果是真实发生的； 先不管这个
84785019
2023 08/08 10:27
老师我现在这边是这样的情况，建筑业，昨天问你的暂估问题的。暂估当年的直接借：主营业务成本贷应付账款暂估，我在7月份回来发票了，我做负数暂估，但是这两个月我这边没有开发票，也就是没有对应的收入，回来的发票我只能挂在工程施工科目，没有办法结转成本，那我第三季度成本肯定是少的，那我企业所得不就是多交了吗？是这意思把
meizi老师
2023 08/08 10:30
你好； 你红冲了 ；这个发票在做一遍的话； 你之前调增了 就会多缴纳所得税的
84785019
2023 08/08 10:34
相当于之前暂估100 我现在冲掉 按照实际收到的10来做 我之前全部税前扣除的 现在是不是要全部调回来 相当于要调整90 老师这个90 要多交企业所得税 这叫调增还是调减
meizi老师
2023 08/08 10:36
你好； 是的； 你90没有合理发票 ；只是调减10哈
84785019
2023 08/08 10:38
我现在纠结就是要不要结转成本，不然都挂在工程施工科目了，这两个月没有收入 没有收入我结转回来的10万发票成本这样肯定不行 老师那我应该挂什么科目适合
meizi老师
2023 08/08 10:38
你好1； 你 正常发生的成本就结转哈； 这个不影响的
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