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科目余额表下的工程施工和工程结算都有余额怎么办，
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项目完工了吗？完工了的话，借工程结算
贷主营业务收入
应交税费，
借主营业务成本
贷工程施工
2023 08/07 15:41
84784972 
2023 08/07 15:42
全部结转完吗
郭老师 
2023 08/07 15:43
全部完工了没有，你没有完工的话，先不要结转，你有完工进度了，按照完工进度来结转。
84784972
2023 08/07 15:44
老师有这个的具体分录吗
郭老师
2023 08/07 15:45
借工程结算
贷主营业务收入
应交税费，
借主营业务成本
贷工程施工
84784972
2023 08/07 15:47
那合同毛利合同成本还需要做分录吗
郭老师
2023 08/07 15:53
按完工百分比法确认收入、结转成本：
借：主营业务成本，
工程施工—合同毛利
贷：主营业务收入，
将工程结算与工程施工对冲：
借：工程结算，
贷：工程施工—合同成本，
工程施工—合同毛利，
84784972
2023 08/07 15:54
老师这里的课在哪里，有推荐ma
郭老师
2023 08/07 15:56
你看下学堂真帐实操里面有建筑的
84784972
2023 08/07 15:57
这几步先做哪一步？能详细给一下分录吗
郭老师
2023 08/07 16:01
发生成本、借工程施工
贷原材料、应付职工薪酬、累计折旧、银行还款、应付账款等
收到结算款，借银行存款，
贷
工程结算，应交税费，应交增值税。
郭老师
2023 08/07 16:01
然后有了完工进度，按照我上面写就可以了。
84784972
2023 08/07 16:02
说的分录更乱了
郭老师
2023 08/07 16:05
借工程施工合同成本
贷原材料
累计折旧
借银行
贷工程结算应交税费
借主营业务成本，
贷工程施工合同毛利，
贷主营业务收入
借工程结算
贷工程施工合同毛利
工程施工合同成本。
郭老师
2023 08/07 16:05
也不清楚它乱在哪里，
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