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问题已解决
冲销暂估库存商品，暂估A产品，没有A产品了，用B产品冲并且B产品也收到了发票；分录要怎么做呢？
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你好，暂估的a产品没有了，你是没有红冲之前就没有了吗？那你看一下是不是结转了成本。
2023 08/07 17:36
84784949 
2023 08/07 17:38
A产品之前没有红冲，A产品也已经结转成本了
84784949
2023 08/07 17:39
现在收到的发票和之前暂估不一样，所以就想问要怎么做分录。
郭老师 
2023 08/07 17:39
借应付账款，贷库存商品a产品，
借主营业务成本负数
借库存商品a产品
郭老师
2023 08/07 17:39
然后你再做B产品的，借库存商品B产品
贷银行存款或者是应付账款，
借主营业务成本贷库存商品b
84784949
2023 08/07 17:42
这个发票要是跨年度才收到的话，要怎么做呢？还是说是一样的呢？
郭老师
2023 08/07 17:43
你好，暂估和发票是不是一样的，如果是一样的话，可以按照上面的来做。
84784949
2023 08/07 17:52
不一样的
84784949
2023 08/07 17:52
借主营业务成本 负数
借库存商品a产品
借应付账款
贷库存商品a产品
还有这就是这两个的位置有先后顺序的吗？
还是说我这样也可以
郭老师
2023 08/07 17:54
借应付账款，贷库存商品，a产品
借库存商品a产品，贷利润分配未分配利润
郭老师
2023 08/07 17:54
b产品也是跨年的吗？如果是的话，
借库存商品B产品，贷银行或者是应付账款，
借利润分配未分配利润贷库存商品B产品
郭老师
2023 08/07 17:55
哪个在前，哪个在后都可以的。反正都是在一个月出了负数没有关系。
84784949
2023 08/07 17:57
是不用通以前年度损益调整的吗？
直接就是 利润分配——未分配利润
84784949
2023 08/07 17:59
不做相反分录，用红字代表也是可以的，对吗？
郭老师
2023 08/07 18:01
企业会计准则以前年度损益调整，如果是是小企业会计准则用利润分配未分配利润。
84784949
2023 08/07 18:05
如果企业是企业会计准则的话，要怎么做分录呢？
郭老师
2023 08/07 18:06
借应付账款，贷库存商品，借库存商品在以前年度损益调整，这个是a产品的二级科目，写a产品。
郭老师
2023 08/07 18:06
借库存商品贷应付账款
借以前年度损益调整贷库存商品，这个是B产品的二级科目，写B产品，然后以前年度损益调整，月末余额结转到利润分配未分配利润。
84784949
2023 08/07 18:13
小企业会计准则用“利润分配——未分配利润”
假设是跨年了就是
借：应付账款，贷：库存商品——a产品
借：库存商品——a产品，贷：利润分配——未分配利润
B产品也是跨年的吗？如果是的话，
借：库存商品——B产品，贷：银行或者是应付账款，
借：利润分配——未分配利润，贷：库存商品——B产品
84784949
2023 08/07 18:13
企业会计准则“以前年度损益调整”
借：应付账款，贷：库存商品——a产品
借：库存商品，贷：以前年度损益调整——a产品
借：库存商品——B产品，贷：应付账款
借：以前年度损益调整——B产品，贷库存商品——B产品
借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整——B产品
84784949
2023 08/07 18:14
是这样的吗？您帮我看一下有没有写错的
郭老师
2023 08/07 18:15
可以的，可以这么做的。以前年度损益调整二级科目，不要写B产品，A产品没有二级科目。
84784949
2023 08/07 18:16
好的，以前年度损益调整为什么没有二级科目的呢？
郭老师
2023 08/07 18:19
以前年度损益调整，调整的是以前年度损益的，他不用设置二级科目，设置了之后你不方便，你这样的话，你得结转两次，A产品结转一次，B产品结转一次。
84784949
2023 08/07 18:20
好的，懂了
郭老师
2023 08/07 18:23
不用客气，工作愉快。
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