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老师这加计扣除所得税时我怎么加计算，老是没弄明白
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研发的吗
加计扣除100%的吗
2023 08/08 07:27
84785011 
2023 08/08 07:29
对。
还有5%10%现代服务生活服务的
84785011
2023 08/08 07:29
就是缴纳所得税时怎么算
郭老师 
2023 08/08 07:30
你好这个是增值税的
5%加计抵减是增值税
84785011
2023 08/08 07:31
这两个不一样是吧
84785011
2023 08/08 07:31
这5%10%怎么计算呢？
郭老师
2023 08/08 07:33
不一样的
增值税进项税额*5%
这个就是加计抵减的
增值税额外允许你多抵扣这些
84785011
2023 08/08 07:38
哦哦，这个明白了，研发加计扣除100%呢
郭老师
2023 08/08 07:41
符合研发支出费用化的允许加计扣除的金额乘以100%。比如，符合加计扣除的金额是100万，允许你额外抵扣100万。
84785011
2023 08/08 07:43
这个就是所得税时成本可抵扣200万是这意思吗
84785011
2023 08/08 07:43
这俩一个是增值税一个是所得税对吧
郭老师
2023 08/08 07:49
对，是的，是这个意思的。
84785011
2023 08/08 07:52
还有老师我问一下，平时业务我有些费用入帐了没发票，也取不回来了，所得税汇算清缴时我做了纳税调增，补缴所得税了这个我怎么做账。
郭老师
2023 08/08 08:00
借以前年度损益调整
贷应交税费企业所得税
借应交税费企业所得税
贷银行存款
借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整
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