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老师你好，我公司收到社保局退费，单位300元，个人30元，怎么做分录呢
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你好，做支付和计提相反的分录
2023 08/08 09:00
84784963 
2023 08/08 09:03
那个人部分收到时，借：银行存款，贷：其他应付款，还要同时借其他应付款，贷应付职工薪酬吗？
家权老师 
2023 08/08 09:08
是的，你也可以支付给个人
84784963
2023 08/08 09:17
如果充了其他应付职工薪酬后，还要借应付职工薪酬，贷管理费用吗？
家权老师
2023 08/08 09:23
是的，要冲计提的公司部分社保
84784963
2023 08/08 09:26
不是公司部分社保，就是说个人社保那部分，要是退回的个人部分我不支付给个人，就借银行存款，贷：其他应付款，（收到社**回个人部分）还要同时借其他应付款，贷应付职工薪酬（冲销多发工资）借应付职工薪酬，贷管理费用-工资（冲销多计提工资）吗？
家权老师
2023 08/08 09:32
是的，就是冲支付和计提的分录。不支付给个人，还得冲减计提的工资
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