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老师，这两张分录是在20年10月分做的固定资产，做错了，现在要在23年1月调整为投资性房地产，分录这样么 借投资性房地产74996478.1 贷固定资产72812114.66 贷应交税费-契税2184363.44 借投资性房地产累计折旧 贷累计折旧 还是 借投资性房地产74996478.1 贷固定资产74996478.1 借投资性房地产累计折旧 贷累计折旧 哪个分录对呢
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借投资性房地产74996478.1
贷固定资产72812114.66
贷应交税费-契税2184363.44
这个可以的，但是正规的这个契税不需要通过应交税费。
2023 08/08 10:25
郭老师 
2023 08/08 10:25
你这一部分对外出租出去有收入吗？如果有的话，借其他业务成本或者是主营业务成本，贷投资性房地产累计折旧
84785041 
2023 08/08 11:33
正规的契税是怎么做呢
郭老师
2023 08/08 11:34
借固定资产贷银行存款
84785041
2023 08/08 14:48
老师，你看一下我发的图片，那之前的员工做的契税和固定资产，那我这次要调成投资性房地产，我需要像正规一样，把契税放进固定资产么
郭老师
2023 08/08 14:49
还能修改吗？固定资产能修改的话，最好是这么做。按照正确的来做。
84785041
2023 08/09 08:24
那20年10月做的固定资产，23年1月我现在调为投资性房地产 ，我就这样做
借投资性房地产74996478.1
贷固定资产72812114.66
贷应交税费-契税2184363.44，不然的话，应交税费-契税的余额会一直在那里，是么，
郭老师
2023 08/09 08:29
可以的，可以这么做的。
84785041
2023 08/09 08:49
做完了，那我怎么计提折旧，老员工在20年10月份做固定资产，20年11月到现在没有计提折旧
郭老师
2023 08/09 08:51
固定资产什么时间完工的？是十月份吗？如果是的话，你可以从11月份儿开始补。
84785041
2023 08/09 09:41
嗯，10月完工，20年11月到2023年1月折旧是多少，这个固定资产要按多少年折旧
郭老师
2023 08/09 09:43
原值-残值）/12/20
这个残值自己设置，残值率一般在5%以内。上面就是一个月折旧的金额。
84785041
2023 08/09 09:50
你设的是折旧20年么
郭老师
2023 08/09 09:52
对的，是的是的是的是的。
84785041
2023 08/09 10:02
（74996478.1-74996478.1*0.05）/12/20=296861.0591，是这样么，以前固定资产没折旧哦，那我现在是20年11月到2023年1月折旧 要做在23年1月，是27个月，是这样么
借投资性房地产累计折旧27*296861.06
贷累计折旧27*296861.06
是这样做么
郭老师
2023 08/09 10:04
你好，你的折旧分路不对，你出租出去了有收入吧，什么时间开始有收入的？
郭老师
2023 08/09 10:05
借其他业务成本或者是主营业务成本，
贷投资性房地产累计折旧。
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