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我住房公积金是正常做的分录，工资也是正常计提的，但是工资表里面的应发包含个人承担公司部分的住房公积金我现在我分录出现了，其他应收款贷方有余额，我应该怎么调平
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那这个其他应收款是多计了吗
2023 08/08 11:36
84784994 
2023 08/08 11:38
没有多计
我就是公司部分的住房公积金是正常计提的，公司承担150，个人承担150我就公司部分计提了150，但实际上这300元都是个人承担的，
玲老师 
2023 08/08 11:41
我觉得你这样处理是对的呀，因为全部是个人承担的，咱就按300元计入其他应收款。
然后交的时候也按300元交上去，这样就平了。
84784994
2023 08/08 11:46
但现在其他应收款有余额呀，怎么能调平
玲老师
2023 08/08 12:01
你好 你上交就写150 不是 300 交上是 300就平了 补交 150 借应付150贷银行150
84784994
2023 08/08 12:02
老师你看一下我给你发的新的图片，我没明白你说的
玲老师
2023 08/08 12:11
那你是不是把个人承担的也计提到单位的那里的，那这样就不对把那个红冲的？
84784994
2023 08/08 12:17
150元原本应该是单位承担的，这300元走的都是公司的账户呀！但实际上是个人承担这300元，
玲老师
2023 08/08 12:18
个人承担的就不要计提到单位那里。
个人承担的就直接在其他应付款里体现了，然后后面交上去就可以了。
玲老师
2023 08/08 12:18
不然这样就记重复了。
84784994
2023 08/08 12:25
但是如何公司部分不计提，税务来查没法解释呀
玲老师
2023 08/08 12:25
来查也是说全部个人承担了。真实情况就这样的。
玲老师
2023 08/08 12:26
这个没事的，可以双方约定，双方同意就行。
84784994
2023 08/08 12:32
这个没办法双方约定呀，我现在就是在纠结我实际发放工资上面，其他应收款不平
玲老师
2023 08/08 13:01
其他应收款你要是按照我给你写的这种情况就能评。
玲老师
2023 08/08 13:02
这个你实际不都是单位员工承担的吗？这个已经是实际结果了。
玲老师
2023 08/08 13:02
然后你交纳的时候其他应付款是300，这样才对。这样往来科目才能评。
玲老师
2023 08/08 13:03
因为咱贷方是300，咱借方交时写150，这样就不平了。咱们把胶的分录写上300这个数据就平了，就再补上150的分录。
玲老师
2023 08/08 13:03
借其他应收款150，在银行存款150。这样分路就平了。
玲老师
2023 08/08 13:11
或者你这样处理也行 把单位的部分 更正第二个分录 借 应付职工 -公积 金150， 其他应收款 300 贷银行300 贷 营业外收入 150
这样写分录 也能平
玲老师
2023 08/08 13:11
这样你计提 的分录不用更正，二个方法你选择一个就行
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