问题已解决

老师,原材料货已经收到了,发票一直没有开给我,因此一直没有入账。现在原材料已经成了货品卖出去了,结转成本原材料就成了负数,老师我该怎么做账怎么做分录呢?

84784974| 提问时间:2023 08/08 11:43
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郭老师
金牌答疑老师
职称:初级会计师
你好,暂估一个原材料,借原材料贷应付账款,暂估。
2023 08/08 11:44
84784974
2023 08/08 11:48
借:暂估原材料 贷:应付账款 对吗?那是不是要在原材料科目下面增加一个二级科目暂估原材料呢?那收到发票后又该如何做分录呢?问题有点多,麻烦老师了
郭老师
2023 08/08 11:52
是 借应付账款 贷原材料,暂估和发票一致的,直接做这个就可以了。
郭老师
2023 08/08 11:52
然后再做发票的,借原材料,贷应付账款或者是银行存款。
84784974
2023 08/08 11:53
钱已经付过了,货已收到,只是发票没开过来哦
84784974
2023 08/08 11:55
付款的时候我做的是: 借:应付账款 贷:银行存款
郭老师
2023 08/08 11:55
你当时预付的时候怎么做的?
郭老师
2023 08/08 11:56
是预付账款吗?如果是的话,第二个分录应付账款或者银行存款直接改成预付账款就可以了。
84784974
2023 08/08 11:57
现在原材料已经加工成了货卖出去了,但是发票还没有收到,所以结转成本这里原材料没入账成为了负数。
郭老师
2023 08/08 12:01
在原材料带应付账款暂估这里知道吧,这里写呀,你做了这一步还是负数吗?
84784974
2023 08/08 12:06
如果做了暂估原材料分录 借:原材料 贷:应付账款 这笔分录以后就不是负数了,但是等我收到专票以后改怎么做分录呢?
郭老师
2023 08/08 12:09
借应付账款 贷原材料, 借原材料, 贷生产成本 借生产成本 贷库存商品 借主营业务成本,负数 借库存商品 然后再做发票的借原材料 应交税费、应交增值税进项,贷预付账款, 借生产成本带原材料, 借库存商品 贷生产成本,借主营业务成本贷库存商品。
84784974
2023 08/08 14:13
收到,谢谢老师
郭老师
2023 08/08 14:13
不要客气,工作愉快
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