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问题已解决
老师，这道题为什么是母公司以子公司40名的人数去算？长期股权投资，而不是以全部100名的人数呢，我看了讲义也没有这个说法呀
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答因为，100名管理人员当中仅有40人是属于子公司的，在合并报表时，仅需将该40人对应股份支付，其他资本公积和长投进行冲销即可
2023 08/08 14:58
84784977 
2023 08/08 17:48
如果全部员工都在母公司任职，那就不需要做这个分录了对吧
84784977
2023 08/08 17:50
意思是子公司做了一笔借管理费用贷资本公积的分录，合并报表要抵消借长投贷资本公积？
1i-偏爱经济法和税法老师 
2023 08/08 17:53
如果都在母公司任职则不需要，合并报表抵消的是借资本公积贷长投
84784977
2023 08/08 17:55
那怎么我发的第一张图片你借的是长投贷资本公积呢
1i-偏爱经济法和税法老师
2023 08/08 17:57
您发的那张图呢，我并没有看到哇
84784977
2023 08/08 18:02
我现在再发给你看一下，收到吗？
1i-偏爱经济法和税法老师
2023 08/08 18:17
这是母公司个别报表针对那40人的账务处理，并不是合并报表的处理哇
84784977
2023 08/08 18:36
所以母公司授予子公司自身的股份，个别报表属于权益性结算，母公司有两笔分录，一笔是针对员工在母公司的任职，一笔针对员工在子公司任职的，然后合并报表的抵消分录是借资本公积贷长期股权投资是针对员工在子公司任职的金额？
1i-偏爱经济法和税法老师
2023 08/08 19:16
嗯呐，这个题是这样的
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