00:10:00
问题已解决
老师，之前会计在三月份的时候做了暂估借主营业务成本贷应付账款暂估300万，我是在4月份接手的这个建筑公司，我这边是新建的账套，然后我在5月份回来一笔暂估发票，我没有冲减暂估，直接入了成本，现在7月份的时候发现了这个问题，可以在7月份直接做暂估分录吗？他之前没有用工程施工科目，我现在加上了这个科目
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你当时应付账款暂估录入了期初余额吗？如果是的话可以。
2023 08/08 14:59
84785015 
2023 08/08 15:02
老师我发现我做的暂估冲减，结转到借主营业务成本贷工程施工的时候，工程施工科目余额没有那么多，少于主营业务成本，变成负数了，是不是我哪里弄错了？还是因为之前的会计没有用这个科目
郭老师 
2023 08/08 15:03
你好，当时你做的暂估金额是多少？红冲又是多少？发票是多少？
84785015
2023 08/08 15:04
暂估一共是485万，回来发票756100，红冲756100
郭老师
2023 08/08 15:05
借应付账款贷主营业务成本，
借工程施工，贷应付账款或者是银行
借主营业务成本
贷工程施工。
84785015
2023 08/08 15:06
是这么做的呢
郭老师
2023 08/08 15:08
哦，那主营业务成本没有余额，都是756100。施工也没有余额。
84785015
2023 08/08 15:09
那会导致当期的净利润增多把。老师，
郭老师
2023 08/08 15:11
你好，不会的不多啊，再看一下。
84785015
2023 08/08 16:23
老师，我忘记冲的暂估分录，后来补回来，但是我当月做的是借工程施工贷预付账款 借主营业务成本贷工程施工，工程施工都是没有余额的，但是我后来在做的时候，截图给您看一下到底对不对
84785015
2023 08/08 16:24
您看下这样对不对
84785015
2023 08/08 16:25
之前做的那些分录我都没有动
郭老师
2023 08/08 16:25
是的是的，这个是正确的。
84785015
2023 08/08 16:27
那我的利润表里面的净利润增加了，增加的就是我暂估冲减成本的金额，不是应该都不变的吗
郭老师
2023 08/08 16:28
利润表里面的利润应该不变的，因为你的主营业务成本。都是300多万的那个一正数一负数没有影响。
84785015
2023 08/08 16:29
那我错哪里了呢
郭老师
2023 08/08 16:31
你应该是利润表出来的，不对吧，你看一下你科目余额表结转损益的时候，主营业务成本还有余额没有。
84785015
2023 08/08 17:24
老师，我看半天了，我子啊5.6月份回来的发票都是入成本了，但是没有做暂估那笔负数的冲减，我现在在7月份如果在做这个暂估负数的话，工程施工这个科目就变成负数了，正常应该是没有余额的才对呢
郭老师
2023 08/08 17:26
你好，第一个分录不就是吗？
郭老师
2023 08/08 17:26
这里的第一个就是红冲暂估
84785015
2023 08/08 17:27
最后结转成本的时候工程施工是负数，正常应该是没有余额的不是吗
郭老师
2023 08/08 17:28
工程施工的第二个分录是借方，第三个分录是贷方，一正数一负数，没有影响的同学
阅读 658
描述你的问题，直接向老师提问
725
意见反馈
