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请问一下老师，我这样计提社保和缴纳社保对吗，最后查询费用里的账目就是计提的单位缴纳的社保费，应付职工薪酬是平的，其他应收款是借方余额，付了工资就平了对吧
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对的，是的，是这么做的。
2023 08/08 15:26
郭老师 
2023 08/08 15:26
计提工资的时候，包含着个人负担的社保这一部分。
84785044 
2023 08/08 15:53
计提工资和下月付工资和交个税是不是这样做啊
84785044
2023 08/08 15:55
最后费用共计就是应付工资，个税不需要进费用类，进了负债类，最后付完也是平的
郭老师
2023 08/08 15:57
的是的，正确的，你做了损益类的科目，再看一下最后一个就是。
84785044
2023 08/08 15:59
工资才进损益（费用），个人所得税不进损益类，做进负债类过度对吧
84785044
2023 08/08 16:01
对就行，谢谢老师，那我就这样做了
郭老师
2023 08/08 16:03
你好，你再看一下的，你的工资里面包不包含个税？计题的时候不就在损益里面计题吗？
84785044
2023 08/08 16:08
个税有在工资里扣除啊，计提的时候不是按应付工资计提吗，比如工资6000个税30，那实际工资就是5970，计提是按6000计提没错吧，哦，你的意思是计提的应付工资是没有扣除个税的，虽然表面账目没有说到个税，其实已经在应发工资里面了是吧
郭老师
2023 08/08 16:10
你好，那所以说你的个税在损益科目里面吧，因为它是从工资里扣除的，它属于工资啊，你的损益类科目包含着这个工资。没有问题的，
84785044
2023 08/08 16:11
好的，谢谢
84785044
2023 08/08 16:12
那我的分录这样做没有问题对吧
郭老师
2023 08/08 16:14
对的，是的，没有问题的，正确的，可以的，不用客气，工作愉快。
84785044
2023 08/08 16:25
请问一下计提工资需要附什么原始凭证吗
郭老师
2023 08/08 16:29
你好，需要工资表的。
84785044
2023 08/08 16:33
工资表附在计提工资分录里，那支付工资的分录附什么原始凭证
郭老师
2023 08/08 16:36
你好，用你的银行回单呀。
84785044
2023 08/08 16:39
不行啊，我公司是现金发放的，没有银行回单啊、而且本月计提工资，下月发放，发了需要员工前面啊，怎么附在上月的计提凭证里啊
郭老师
2023 08/08 16:41
现金发放的需要有个人的签字，你的工资表加上一栏，个人签字记题的时候，没有个人签字，由你领导批准的签字。
84785044
2023 08/08 16:43
你的意思是做2份一样的工资表，一份领导签名附在计提上，一份员工签名附在发放分录上吗
郭老师
2023 08/08 16:43
对的，是的，是这么做的。
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