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我想问一下建筑行业月末有关于税金的结转及缴纳分录，包含预缴的企业所得税附加，增值税等
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你好；
比如
如果是一般纳税人 销项税额大于进项税额，结转增值税分录是，
借：应交税费-应交增值税（销项税额），
贷：应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-预缴增值税
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。
同时，
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费-未交增值税。
次月缴纳：借
应交税费-未交增值税贷银行存款 。。
2023 08/08 19:04
84785008 
2023 08/08 19:47
为什么我账上的进项和销项都和申报的对的上，但是结转未交的时候和申报的不一样
meizi老师 
2023 08/08 21:15
你好； 你核对下期初留抵 和进项税转出 ； 预缴金额是不是对的
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