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同学你好 现金：通常指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在资产负债表中并入货币资金，列示为流动资产，但应注意具有专门用途的现金只能作为投资项目等列为非流动资产。 　 现金等价物：一般指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。（通常投资日起三个月到期国库券、商业本票、货币市场基金、可转让定期存单、商业本票及银行承兑汇票等皆可列为现金等价物）现金等价物不是现金，但企业为了不使现金闲置，通常购买短期债券，在需要现金时，可以变现。