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老师 为什么这道题不会产生税会差异呢 合同负债账面是49.02呀 计税基础不是0吗
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本题的意思是
税法规定的计入到收入就是1000
我们会计上的错误处理正好计了收入1000
所以对应交所得税不产生影响
2023 08/09 09:35
一休哥哥老师 
2023 08/09 09:40
但是对递延所得税还是有影响的
税法上确认收入 1000
会计上确认收入1000-49.02=950.98
产生可抵扣差异 49.20
84784955 
2023 08/09 10:23
那为啥答案写着不用调整 我知道可抵扣差异 49.20
一休哥哥老师
2023 08/09 10:25
题目有句话：
假定税法对上述交易或事项的处理与企业会计准则的规定相同.
这个题目很奇诡的，
出题的的人觉得有上面那句话：税法和会计处理相同，就不调整递延所得税了
84784955
2023 08/09 10:34
所以就不理会49.20这个合同负债的差异了是吗
一休哥哥老师
2023 08/09 10:42
定税法对上述交易或事项的处理与企业会计准则的规定相同.
有了这句话
说明会计怎么做，税法就怎么做。
没有暂时性差异。
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