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03-22，付爱信诺航天信息-服务费 560203 管理费用-办公费 280.00 03-22，付爱信诺航天信息-服务费 100202 银行存款-一般户-上海银行 280.00 转出税控服务费 560203 管理费用-办公费 -280.00 转出税控服务费 22210104 应交税费-应交增值税-减免税款 280.00 我们是这样做的

这个280是如果要交增值税的时候，申报表才报那个减免税的。 平时进不了 增值税 申报表上的期末留抵税额的。 我的处理方法是这样的。

老师，那现在怎么处理，从3月就一直有这个差额，申报表上3月也报减免税了

交增值税税的时候，才报减免

管理费用-办公费 280.00 您做的这个科目

那正确应该怎么做呀，老师我不太理解，这个差额一直挂着有没有问题呀老师

您现在冲掉 借：未交增值税 280 贷：应交增值税-减免税款 280.00 是不是这样就好了

现在是账上的金额比申报表上的留底金额多了，我是不是要做相反的老师

其实您交280费用的时候 就直接做 借：应交税费-应交增值税-减免税款 280.00 贷：银行存款 280

您做的是： 借管理费用 280 贷：银行存款 280 借：应交税费-应交增值税-减免税款 280.00 贷：管理费用 280

借：应交税费-应交增值税-减免税款 相当于在借方就有进项了。 然后哪天交税的时候，填个申报减免税地方 申报表应交税费就少了280 怎么可能对不上。

您要是发现科目余额表增值税的明细科目哪个科目多了280，另外的某个明细科目应该少了280 您就把这两个关于增值税的明细科目对冲一下

谢谢老师，现在余额对上了

不客气 祝您生活愉快。