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这个负债计税基础为啥是450，不是450-420=30吗？只是差异是永久性的
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你好
应付职工薪酬是负债科目
负债的计税基础=账面价值-未来期间可抵扣金额
这个工资薪金，未来可抵扣金额=0，因为不让税前抵扣
所以，计税基础=450-0=450
2023 08/09 11:52
84784961 
2023 08/09 11:58
上面不是说了未来可抵扣是420吗
wu老师 
2023 08/09 11:59
未来可抵扣是0，所以计税基础=450-0=450；
账面价值=450
所以不存在差异。
84784961
2023 08/09 12:05
未来可抵扣哪里写了是0？我只看到可抵扣420
wu老师
2023 08/09 12:13
没有说未来可抵扣420，你理解错了。是当前可以抵扣420，剩下的30，当前不能抵扣，未来也不能抵扣。所以未来可抵扣=0
84784961
2023 08/09 13:04
好的，我再捋捋。感谢老师。
wu老师
2023 08/09 13:04
不客气，祝你学习顺利。
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