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老师 请问预缴税金的会计分录怎么做 预缴增值税 附加税
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你好，这个指的是外地的预缴吗
2023 08/09 13:23
84785019 
2023 08/09 13:25
本地 的 就是预缴增值税
东老师 
2023 08/09 13:27
增值税计提
借：应交税费-转出应交增值税
贷：应交税费-未交增值税
增值税缴纳
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
借：税金及附加
贷： 应交税金-城建税
应交税金-教育附加
应交税金-地方教育附加
缴纳时：
借： 应交税金-城建税
应交税金-教育附加
应交税金-地方教育附加
贷：银行存款
84785019
2023 08/09 13:30
太复杂了 预缴能不能直接一笔 借应交税费增值税
贷银行存款
东老师
2023 08/09 13:31
肯定是不行的，需要写出详细的明细才可以，这样才清楚
84785019
2023 08/09 13:34
写一个预缴在写一个计提这样可以不
东老师
2023 08/09 13:34
这个倒没问题，是可以
84785019
2023 08/09 13:42
老师那我现在8月我计提的是7月的税金 预缴的也是七月的税金 我预缴做一比 计提做一笔 什么时候最支付 下个月吗
84785019
2023 08/09 13:42
可是我已经预缴了 下个月做支付做哪一步
东老师
2023 08/09 13:43
对，实际支付的时候做上就可以
84785019
2023 08/09 13:46
老师请你帮我看看这样对不对
东老师
2023 08/09 13:47
对，你这么做是没问题的
84785019
2023 08/09 13:51
还有这种做法是我们经理做的 我做的直接预缴 借应交税费贷银行存款
为什么我们经理做的是预缴一笔 然后再计提预缴一笔老师。 到底那个是对的
东老师
2023 08/09 13:52
就是先预缴再计提的只要是平的就行
84785019
2023 08/09 13:54
先预缴再计提 那么相当于没有做啊 这样体现不出预缴啊 都平了 理解不了 我预缴做一笔 然后再计提预缴 然后再计提实际发生的税金 下个月再实际缴纳 这样吗
东老师
2023 08/09 13:55
你这么做也是可以的，也没问题
84785019
2023 08/09 13:55
你到底懂不懂老师 不要我说什么就是什么 我发的图片你看懂没有
东老师
2023 08/09 14:01
你这个不就是建筑业异地项目的预交吗？
你上面预交了，等到本企业实际计提的时候按照全额计提，缴纳的时候再减去已交的缴纳
84785019
2023 08/09 14:07
上2个季度我们都没有企业所得税 7月预缴了企业所得税 是不是一样的做法
东老师
2023 08/09 14:08
预缴先做缴纳一笔，等以后本企业需要计提所得税的时候正常计提，只是缴纳的时候减去预交的就行
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