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问题已解决
老师 预缴税款的分录是就做一笔预缴税款还是预缴税款做完之后 还要再计提这笔预缴税款 就是下面两张图那个是正确的 @郭老师@郭老师@郭老师@郭老师
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你好，预缴的时候只做缴纳的就可以的，月底的时候你再做计提。
2023 08/09 13:54
84785019 
2023 08/09 13:57
老师 我再解释一遍 我发给你的第一张图片 上面是预缴的一笔 下面是当月我们实际发生的一笔
第二张图片上面下面金额都是一样的 就是预缴的做一笔接着再计提预缴 然后月底还要做实际发生的税金计提 所以我问的问题就是 预缴的这一笔 到底要不要做计提
84785019
2023 08/09 13:58
你好，预缴的时候只做缴纳的就可以的，月底的时候你再做计提。
你没有说清楚这个计提我做的是预缴的这笔金额还是我实际发生的金额
郭老师 
2023 08/09 13:59
预缴的不需要计提，预缴的不用计提，你只做缴纳的就行，做银行存款减少的
郭老师
2023 08/09 13:59
计提是你整个企业的业务计提。
84785019
2023 08/09 14:00
做银行存款减少之后 我就正常计提本月实际发生的 下个月支付的时候 相当于和当时预缴的多退少补这样吗老师
84785019
2023 08/09 14:01
老师 我预缴的大于我实际缴纳的 这样我是不是有退税的情况
郭老师
2023 08/09 14:02
是的，是的，是这么做的。没有退税，留着以后抵扣。
84785019
2023 08/09 14:05
那我预缴的时候借应交税费—10
计提贷方应交税费8
缴纳借方应交税费8 相当于我借方还有2可以退税
郭老师
2023 08/09 14:07
你好，对的，是的，留着以后抵扣，不是退税，是多交了。
84785019
2023 08/09 14:08
老师 上两个季度我们都没有企业所得税 七月我们预缴了 是不是要留着低 计提税金 增值税和印花税需要计提吗
郭老师
2023 08/09 14:10
对的，是的，增值税去结转，印花税计贴，附加税计贴。
84785019
2023 08/09 14:28
好的老师 老师 请问申报个税的本期收入就是工资表上面的应发金额 这个应发金额包含请假扣款吗吗 请假扣款要在应发工资里面扣掉还是不扣
郭老师
2023 08/09 14:30
不包含的
请假的扣除。
84785019
2023 08/09 14:31
都要把请假的扣除之后的再去申报哈
郭老师
2023 08/09 14:32
是的，是这么做，是这么理解的。
84785019
2023 08/09 15:08
老师 缴纳工资的时候 贷方其他应收款个人公积金720做了
还需要做计提公积金这笔吗
借管理费用—公司公积金720
借其他应收款—个人公积金720
贷其他应付款—公积金1440
这样一借一贷没有余额了
但是好像又重复计提了 老师应该怎么做
郭老师
2023 08/09 15:11
这个实在是理解不了，个人负担的和企业负担的都做其他应付款里面吗？
郭老师
2023 08/09 15:11
企业负担的是应付职工薪酬、公积金
84785019
2023 08/09 15:14
老师 我这样做对不对 一借一贷没有余额了 这样算不算重复计提
郭老师
2023 08/09 15:17
你好，没有重复计提，只不过是你企业负担的那一部分，核算不准确。
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