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问题已解决
企业属于小微企业，汇算清缴补税后，利润分配-未分配利润和银行存款科目怎么调，是不是期初数和期末数都要调 补交：借：应交税费 贷：银行存款。结转：借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费 因为是小微，不用通过以前年度损益调整 小企业会计准则
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你好，我发给你分录借应交税费。贷银行存款。
借未分配利润贷应交税费企业所得税。
2023 08/09 16:57
84784991 
2023 08/09 17:01
那数字都是调年初数吗
玲老师 
2023 08/09 17:04
你好 是的 是 这样的哟
84784991
2023 08/09 17:06
那期末数还要调那吗？
84784991
2023 08/09 17:08
就是说要区分期初和期末数对吧
玲老师
2023 08/09 17:13
你好 只调整期初就可以
84784991
2023 08/09 17:14
这个月一共支出多少，其中调期初多少？剩余都是期末
84784991
2023 08/09 17:15
那期末数-期初数不是不等了吗
玲老师
2023 08/09 17:22
你好 这个不调整也行 就是报表间关系会差这个数 要调就是调期初
84784991
2023 08/09 17:24
那到年底了，怎么让期末数-期初数=利润表的数字
玲老师
2023 08/09 17:29
咱这样调整一下就等于了。现在不就是差补交税款这个数据吗？就把期初数据调整一下就等于了。
84784991
2023 08/09 17:47
期初调了，期末不调，不是不等那
玲老师
2023 08/09 17:48
期初数调了，期末是随着变动的。期末等于期初加上本期增加减去本期减少等于期末数。
玲老师
2023 08/09 17:48
如果咱要是不理解就不用调了，也可以的。
84784991
2023 08/09 17:49
差额不就是那个补交税款的数字，和利润表数字不等 利润表是本年利润的数字，不涉及未分配利润的呀
玲老师
2023 08/09 17:50
因为跨年度了，然后损益类科目是用未分配利润代替了，所以是影响这个科目的。
玲老师
2023 08/09 17:51
你看一下那个分录，因为用未分配利润这个科目了。
84784991
2023 08/09 17:55
那怎么处理 老师
玲老师
2023 08/09 17:59
其实不用处理了，就是上面那个分路就行。
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