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第三个问题，不是应该借所得税费用795贷应交税费—应交所得税795吗。怎么还把第一个题里的分录金额加进去啦
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你好同学，第三题就是
借所得税费用795
贷应交税费—应交所得税795
答案给出的是综合起来的整体分录
2023 08/09 17:20
阅读 194 温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 阅读 194
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第三问为什么不是借：所得税费用 800 贷：递延所得税负债5 应交税费-应交所得税795
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老师，如果第三问分录我可以这样答吗
借：所得税费用800
递延所得税资产5
贷：递延所得税负债5
其他综合收益5
应交税费-应交所得税795
69
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固定资产折旧形成的递延所得税负债5，不是应该在计算当年应交所得税的时候给加回来吗？
795+5＝800
借：所得税费用800
贷：应交税费—应交所得税795
递延所得税负债5
不是应该这样吗，为什么这里没加回来，请问是我哪里理解错了吗？
332
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2×18年度的应纳税所得额利润总额3000-因固定资产产生的应纳税暂时性差异20+罚款200=3180(万元)，当期应交所得税=3180*25%=795(万元)。
借：所得税费用795
贷：应交税费—一应交所得税795
老师好，这个不用考虑递延吗
706
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老师，想问下资料1的递延负债在第三小题不加吗？所得税费用不应该是795+5=800吗
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