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请问下，公司前两年购买一台勾机是对公付款的，然后今年卖给了个人，但是卖的钱不是转公司账户，而是私人账户，这个外账要怎么做分录？
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当时做了固定资产吗？如果是的话，
借固定资产清理
累计折旧，
贷固定资产
借其他应收款，个人
贷固定资产清理应交税费，
然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。
2023 08/09 20:49
84785027 
2023 08/09 20:53
当时买的时候有做固定资产，然后你说的借固定资产清理-累计折旧，这个是之前的累计折旧金额吗，还是？
84785027
2023 08/09 20:53
然后我们卖的时候，没有开票，这样就没有固定资产清理-应交税费
郭老师 
2023 08/09 20:58
你好，累计折旧是你之前计提过的折旧，
你没有开发票，也需要做应交税费
84785027
2023 08/09 21:08
应交税费-销项税额，这样起吗，那这样是不是还要把卖收入填在增值税纳税表的未开票收入那栏？
郭老师
2023 08/09 21:11
你好对的
是这么做的
84785027
2023 08/09 21:15
那这个是按多少的税率
郭老师
2023 08/09 21:16
一般纳税人08年单位是一般计税的之后13%
小规模的1%
84785027
2023 08/09 21:16
我们是5月份卖的，但是没去申报哎，那怎么办？在这个月也可以申报是吗
84785027
2023 08/09 21:21
你说的固定资产清理的余额结转到营业外收支，这个余额是指哪个，是怎么得出来的
郭老师
2023 08/09 21:25
可以
固定资产清理的借方减去贷方的差额
84785027
2023 08/09 21:27
如果没去申报会怎么样？
郭老师
2023 08/09 21:28
隐瞒收入少交了税款，后期查到补税
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